Quando o assunto \u00e9 Bloco K, o foco na acuracidade do controle de estoque dos itens escriturados na EFD ICMS\/IPI \u00e9 a chave para definir que tipo de relacionamento a empresa vai manter com o fisco. A ader\u00eancia \u00e0 escritura\u00e7\u00e3o completa do Bloco K pelos estabelecimentos industriais ou equiparados e atacadistas, tem sido gradativa, por\u00e9m, e n\u00e3o \u00e0 toa, a RFB tem priorizado a entrega dos registros K200 e K280, ou seja, Estoque Escriturado e Corre\u00e7\u00e3o de Apontamento de Estoque Escriturado, respectivamente.<\/p>\n
Aprofundando a an\u00e1lise sobre os dados transmitidos, \u00e9 um grande risco ignorar o fato de que as informa\u00e7\u00f5es dos saldos dos itens ser\u00e3o comparadas pelo fisco e, para isso, medidas preventivas podem auxiliar a empresa na organiza\u00e7\u00e3o e gest\u00e3o do processo produtivo e controle fiscal.<\/p>\n
O alinhamento entre os setores de Manufatura, Estoque, Faturamento, Recebimento e Obriga\u00e7\u00f5es Fiscais da empresa \u00e9 o primeiro passo, constatado pelo novo cen\u00e1rio fiscal trazido pelo Bloco K. Aten\u00e7\u00e3o \u00e0 escritura\u00e7\u00e3o na EFD com os itens que demandam fator de convers\u00e3o de unidade de medida, e aten\u00e7\u00e3o redobrada nas movimenta\u00e7\u00f5es de itens entre filiais e dep\u00f3sitos\/armaz\u00e9ns da empresa, assim como materiais em poder de terceiros e vice-versa, tamb\u00e9m fazem parte do controle essencial em que os setores devem atuar.<\/p>\n
Mas o que mais pode ser feito para prevenir diverg\u00eancias de saldos dos itens?<\/p>\n
Considerando que o saldo do item \u00e9 composto por suas movimenta\u00e7\u00f5es no Estoque (registro K200 e Bloco H), registrados FISCALMENTE nas Notas de Entrada e Sa\u00edda de Mercadorias (Bloco C) e FISICAMENTE pela produ\u00e7\u00e3o e requisi\u00e7\u00e3o dos materiais (Bloco K), podemos afirmar que toda a comprova\u00e7\u00e3o destas movimenta\u00e7\u00f5es est\u00e1 escriturada no arquivo da EFD. Ser\u00e1?<\/p>\n
Como saber se est\u00e1 realmente comprovado e o saldo das movimenta\u00e7\u00f5es est\u00e1 coerente com o informado no K200 – Estoque Escriturado e, posteriormente no Bloco H – Invent\u00e1rio F\u00edsico? A solu\u00e7\u00e3o \u00e9 o desenvolvimento de rotina sist\u00eamica de concilia\u00e7\u00e3o das informa\u00e7\u00f5es.<\/p>\n
A Totvs linha Datasul, por exemplo, disponibilizou aos seus clientes o Relat\u00f3rio de Concilia\u00e7\u00e3o Saldo Bloco K vs SPED Fiscal<\/strong>, que \u00e9 gerado em tempo de execu\u00e7\u00e3o do arquivo EFD ICMS\/IPI. A rotina foi desenvolvida desta forma porque, ap\u00f3s a integra\u00e7\u00e3o dos dados dos m\u00f3dulos de origem das informa\u00e7\u00f5es (Manufatura, Estoque, Obriga\u00e7\u00f5es Fiscais) para o m\u00f3dulo de Layout Fiscal (gerador dos diversos arquivos magn\u00e9ticos, entre eles a EFD ICMS\/IPI), os usu\u00e1rios contam com tabelas de apoio para defini\u00e7\u00f5es de regras e digita\u00e7\u00e3o de informa\u00e7\u00f5es essenciais que v\u00e3o compor o arquivo a ser transmitido, inclusive digita\u00e7\u00f5es que atendem ao Bloco K. Ou seja, o relat\u00f3rio \u00e9 extra\u00eddo a partir da fotografia real do que ser\u00e1 impresso no arquivo.<\/p>\n A din\u00e2mica do relat\u00f3rio funciona assim:<\/p>\n \u00e0 Coleta das informa\u00e7\u00f5es de movimentos fiscais de Entrada e Sa\u00edda que v\u00e3o compor o Bloco C, representados pelos registros C100, C170, C370, C800, C860, C510 e, tamb\u00e9m, D510 para evidenciar inconsist\u00eancia de neg\u00f3cio.<\/p>\n \u00e0 Coleta dos dados de movimentos de industrializa\u00e7\u00e3o representados nos registros K, que comprovam a ENTRADA no Estoque dos itens Produzidos, Transferidos, Reprocessados ou Desmontados, e a SA\u00cdDA no Estoque dos itens Consumidos na produ\u00e7\u00e3o, Transferidos, Reprocessados ou Desmontados, al\u00e9m dos registros K220 (Outras Movimenta\u00e7\u00f5es Internas de Mercadoria) e K280 (Corre\u00e7\u00e3o de Apontamento), em suas movimenta\u00e7\u00f5es de E\/S de estoque.<\/p>\n \u00e0 As informa\u00e7\u00f5es coletadas geram o SALDO de cada Item e s\u00e3o conciliadas com a informa\u00e7\u00e3o escriturada para o mesmo item no registro K200, evidenciando quando ocorre a diverg\u00eancia de valores.<\/p>\n \u00e0 Todas as informa\u00e7\u00f5es s\u00e3o gravadas em tabelas espec\u00edficas e ficam \u00e0 disposi\u00e7\u00e3o dos usu\u00e1rios para consulta em tela ou extra\u00e7\u00e3o para planilhas, com vis\u00f5es sint\u00e9ticas e detalhadas.<\/p>\n Ent\u00e3o, vem o mais importante: a din\u00e2mica do processo de corre\u00e7\u00e3o!<\/p>\n A empresa tem a informa\u00e7\u00e3o as diverg\u00eancias em m\u00e3os, mas, muitas vezes n\u00e3o tem bra\u00e7o, tempo, conhecimento e, at\u00e9 mesmo, sinergia entre os setores para aplicar as corre\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias e sanar as diferen\u00e7as apresentadas.<\/p>\n Os clientes da SENSUS TECNOLOGIA<\/strong> podem contar com os servi\u00e7os da consultoria especializada para apoiar nesta jornada, desde as primeiras verifica\u00e7\u00f5es de saneamento de cadastros e diverg\u00eancias apontadas pelo programa LF0227 – Relat\u00f3rio Auxiliar EFD ICMS\/IPI – Bloco K, revis\u00e3o e adequa\u00e7\u00e3o nos PROCESSOS de manufatura, estoque e opera\u00e7\u00f5es fiscais, an\u00e1lise e interpreta\u00e7\u00e3o das diferen\u00e7as de saldos geradas no relat\u00f3rio de concilia\u00e7\u00f5es e, at\u00e9 mesmo, na cria\u00e7\u00e3o de rotinas espec\u00edficas para outras concilia\u00e7\u00f5es, garantindo informa\u00e7\u00f5es \u00edntegras transmitidas ao fisco.<\/p>\n <\/p>\n Rodrigo Latari Neves, formado em Administra\u00e7\u00e3o com \u00canfase em An\u00e1lise de Sistemas pela FASP \u2013 Faculdades Associadas de S\u00e3o Paulo. Atuo h\u00e1 mais de 20 anos em consultoria e desenvolvimento de softwares, focados nas \u00e1reas de Obriga\u00e7\u00f5es Fiscais, Cont\u00e1bil, Faturamento e, mais recentemente, RPA (Robotic Process Automation).Tenho me dedicado a entregar com excel\u00eancia a an\u00e1lise dos requisitos, documenta\u00e7\u00f5es de especifica\u00e7\u00f5es funcionais, quality funcional, planejamento de roadmaps e releases, apoio ao times comerciais em pr\u00e9 e p\u00f3s-venda, gerenciamento de projetos e gest\u00e3o de pessoas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Quando o assunto \u00e9 Bloco K, o foco na acuracidade do controle de estoque dos itens escriturados na EFD ICMS\/IPI \u00e9 a chave para definir…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":3073,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[2],"tags":[29,30,31],"class_list":["post-3072","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-artigos","tag-bloco-k","tag-datasul","tag-totvs"],"yoast_head":"\n